У паливній поставці продавець, зберігач і перевізник можуть бути різними особами. Тому перевірка однієї ліцензії не завжди підтверджує належність усього ланцюга. Потрібно встановити, хто продає пальне, на якій базі воно перебуває і хто фактично здійснює відпуск у транспорт.
Опт без місць може бути законною моделлю
Закон № 3817-IX розрізняє оптову торгівлю з місцями та без місць. Постачальник без власної бази не обов’язково працює неправомірно: перевіряють договірну схему й належного оператора фактичного відпуску. Водночас така ліцензія не повинна прикривати його власний неоформлений майданчик.
Попросіть опис постачання до першого платежу: звідки відвантажується партія, хто зберігає товар та коли переходить право власності. Ці дані задають перелік реєстрів і документів для перевірки.
Що зіставити в ланцюгу поставки
| Учасник | Ключова перевірка |
|---|---|
| Продавець | Податковий номер і чинне торгове право відповідного виду |
| Оператор бази | Право виконувати операції у фактичному місці відпуску |
| Власник пального | Узгодженість договорів та первинних документів |
| Перевізник | Належні транспортні права для конкретного вантажу |
Як зафіксувати актуальність права
Користуйтеся офіційними реєстровими відомостями ДПС та перевіряйте дату отримання результату. У витягу зіставте ліцензіата, вид діяльності, місце, якщо воно має зазначатися, та статус права. Скан із попередньої поставки не підтверджує чинності на дату нового відвантаження.
Якщо відкритий ресурс не показує достатньої інформації, запросіть актуальний витяг і додаткове офіційне підтвердження. Відсутність поля у скороченому відображенні не слід одразу трактувати як порушення.
Які документи не замінюють один одного
Паспорт якості характеризує партію, товарна накладна підтверджує відповідну операцію, а ліцензія — господарське право. Податкові документи й облік акцизного складу мають власне призначення. Один належний документ не виправляє суперечності в решті ланцюга.
За результатом складіть короткий висновок із датою перевірки та невирішеними питаннями. Особливо виділіть зміну отримувача платежу, іншу базу відпуску або пропозицію оформити партію на сторонню особу — такі зміни потребують повторної звірки.