Депозитарна діяльність стосується обліку цінних паперів і прав на них. Її не потрібно плутати з прийманням банківських депозитів. Для підготовки ліцензійної моделі встановлюють місце установи в депозитарній системі, типи клієнтів та перелік операцій, які вона виконуватиме.
Депозитарна установа має визначене місце в системі
Стаття 18 описує облік та обслуговування операцій установою відповідно до отриманих депозитарних активів. Взаємодія з Центральним депозитарієм або НБУ залежить від компетенції та відповідних цінних паперів.
Центральний депозитарій і депозитарна установа не є взаємозамінними статусами. Для нового заявника потрібно визначити власну роль, а не копіювати перелік функцій усієї депозитарної інфраструктури.
Облік прав для клієнтів є професійним напрямом
Законодавство ринків капіталу відносить депозитарну діяльність до професійної. Для відповідної моделі застосовують спеціальний ліцензійний порядок та вимоги НКЦПФР.
Власник цінних паперів, який відкриває для себе рахунок у належної установи, виступає її клієнтом. Сам факт володіння активами не робить його надавачем депозитарної послуги іншим особам.
Договір обслуговування не передає установі права клієнта
Закон прямо встановлює, що укладення договору про обслуговування рахунка депонента не спричиняє переходу прав на цінні папери та прав за ними до депозитарної установи.
У клієнтських документах та обліку потрібно зберігати це розмежування. Не можна представляти активи депонента як власний інвестиційний портфель установи лише через те, що вона веде відповідні записи.
Операції повинні мати належну правову підставу
Депозитарній установі заборонено довільно розпоряджатися цінними паперами, які обліковуються на рахунках клієнтів. Дії виконуються за дорученням належної особи або в інших установлених законом випадках.
Під час підготовки процедур визначають, як перевіряються повноваження, зміст розпорядження та підстави операції. Для автоматизованого процесу також потрібна можливість відновити, ким і коли було ініційовано дію.
Контроль охоплює документи й депозитарний баланс
Обов’язок дотримуватися депозитарного балансу передбачений законом. Внутрішні звірки повинні дозволяти виявляти розбіжності та встановлювати їх причини.
| Об’єкт контролю | Питання перевірки |
|---|---|
| Рахунок | Належна ідентифікація депонента |
| Розпорядження | Повноваження та допустима операція |
| Запис | Відображення виконаної дії |
| Баланс | Узгодженість облікових даних |
| Архів | Відтворення підстав та історії |
Інформаційна система має підтримувати безперервність обліку
Технічну готовність оцінюють разом із правилами доступу, збереження даних та відновлення роботи. Помилка в інтерфейсі не повинна залишати установу без перевірної історії операцій.
У договорах із постачальниками й внутрішніх процедурах визначають відповідальних та порядок реагування на збої. Підключення до програмного продукту саме по собі не підтверджує готовності виконувати всі професійні обов’язки.
З чого розпочати ліцензійну підготовку
Опишіть очікуваних депонентів, категорії цінних паперів, операційні сценарії та партнерську інфраструктуру. Після цього перевірте організаційну форму, капітальні передумови, персонал і чинні вимоги до документів.
Проєкт має показувати, як установа обслуговуватиме права клієнтів щодня. Перелік бажаних послуг без узгодженого облікового процесу не дає достатньої основи для якісного ліцензійного пакета.